发布时间：2026-01-08    访问量：550

一、报告概述

本报告基于苏州市健康管理学会2025年度的资产负债表、业务活动表（利润表性质）和现金流量表，对学会全年财务状况、经营成果和现金流量进行全面分析。报告旨在客观反映学会财务健康度，为决策提供数据支撑。

报告期间：2025年度  

编制基础：权责发生制  

货币单位：人民币（元）

二、财务状况分析

2.1 资产结构分析

截至2025年末，学会资产总计756,288.92元，较年初增长48.0%，资产规模显著扩大，主要特点如下：

1) 货币资金充足：期末货币资金602,224.92元，较年初增长22.9%。

2) 应收款项增长：期末应收款项108,120元，较年初增长440%。

3) 预付款项合理：期末预付款项45,944元，主要为预付的服务费用，符合经营需求

2.2 负债结构分析

截至2025年末，学会负债总计24,994.50元，较年初下降63.9%，负债规模大幅缩减：

1) 负债结构简单：全部为流动负债，无长期负债，偿债压力小

2) 应付款项减少：期末应付款项14,973.50元，较年初下降75.0%，付款能力增强

3) 应交税金合理：期末应交税金9,500元，税负合规

4) 预收账款下降：期末预收账款500元，较年初大幅下降，需关注服务预订情况

2.3 净资产状况分析

截至2025年末，学会净资产总计731,294.42元，较年初增长65.5%，财务实力显著增强：

5) 净资产增长强劲：全年净资产增加289,387.82元，主要来源于经营积累

6) 财务杠杆极低：期末资产负债率仅3.31%，远低于安全阈值，财务风险极小

7) 偿债能力优秀：流动比率（流动资产/流动负债）达30.26倍，短期偿债能力极强

三、经营成果分析

3.1 收入情况分析

2025年度学会实现总收入1,172,057.30元，收入结构合理，主要来源如下：

3.2 费用情况分析

2025年度学会发生总费用879,599.51元，费用控制总体合理：

1) 业务活动成本：537,192.27元，占费用总额61.1%，为核心经营支出，与提供服务收入匹配度良好

2) 管理费用：340,881.45元，占费用总额38.8%，费用占比较高，需关注管控空间

3) 其他费用：1,525.79元，占费用总额0.2%，费用控制严格

4) 无筹资费用：无借款及相关利息支出，财务费用为零

3.3 盈利状况分析

2025年度学会实现净资产变动额（净利润性质）94,437.99元，经营成果良好：

1) 收入费用比合理：总费用占总收入比例为75.05%，费用控制在合理区间

2) 经营效率较好：每1元收入创造0.08元净利润，盈利能力稳健

3) 业务可持续性强：核心业务（提供服务）收入覆盖成本后仍有盈余，业务模式健康

四、现金流量分析

4.1 现金流量总体状况

2025年度学会现金及现金等价物净增加额112,168.61元，现金流量状况健康：

1) 现金流入集中：全年经营活动现金流入1,084,457.30元，主要来源于会费和服务收入

2) 现金流出可控：全年经营活动现金流出972,288.69元，支出结构合理

3) 现金流净额为正：经营活动现金流量净额112,168.61元，经营活动造血能力强

4.2 现金流量结构分析

1) 经营活动现金流：为唯一现金流量来源，投资和筹资活动无现金收支，经营专注度高

2) 现金流入结构：提供服务收到现金占76.3%，收取会费收到现金占22.9%，与收入结构一致

3) 现金流出结构：购买商品/服务支付现金占76.1%，支付员工薪酬占23.7%，支出结构合理

4.3 现金流健康度评估

1) 现金流量比率优秀：经营活动现金流量净额与流动负债比率达448.77%，短期偿债能力极强

2) 现金流量稳定性好：核心业务现金流持续为正，现金流风险极低

3) 现金储备充足：期末现金储备可覆盖约7个月的费用支出，抗风险能力强

五、关键财务指标分析

六、总结

6.1 总体结论

2025年度苏州市健康管理学会财务状况优秀，经营成果良好，现金流量健康，具体表现为：

1) 资产规模显著增长，资产质量优质

2) 负债规模大幅下降，财务风险极低

3) 经营收入稳定增长，盈利能力稳健

4) 现金储备充足，偿债能力极强