发布时间：2025-01-08    访问量：602

一、报告概述

本报告基于苏州市健康管理学会2024年度的资产负债表、业务活动表（利润表性质）和现金流量表，对学会全年财务状况、经营成果和现金流量进行全面分析。报告旨在客观反映学会财务健康度，为决策提供数据支撑。

报告期间：2024度

编制基础：民间非营利组织会计制度、权责发生制

货币单位：人民币（元）

二、财务状况分析

2.1 资产结构分析

2024年期初资产总计511,531.49元，期末资产总计607,916.45元，期末较年初增长18.84%，资产规模稳步扩张，结构保持合理，具体对比及特点如下：

1) 流动资产：年初流动资产合计432,150.28元，期末合计511,076.31元，期末较年初增长18.26%，占总资产比重稳定在84%左右，资产流动性强，可充分保障日常运营资金需求。

2) 固定资产：年初、期末固定资产原价均为145,113.00元，累计折旧年初138,967.05元，期末144,449.02元，折旧计提合规；固定资产净值年初6,145.95元，期末455.18元，系正常折旧所致，资产管控规范。

3) 资产结构：年初、期末均无长期投资与无形资产，资产结构简洁，无闲置资金对外投资，无无形资产摊销压力，资金全部聚焦核心业务。

2.2 负债结构分析

2024年期初负债总计69,169.71元，期末负债总计71,354.81元，期末较年初小幅增长3.16%，负债结构单一、规模可控，偿债压力始终处于极低水平，具体对比如下：

1) 应付工资：年初应付工资13,519.70元，期末19,514.81元，期末较年初增长44.34%，系正常人员薪酬调整所致，核算、支付符合相关规定，无拖欠情况。

2) 经营性负债：年初预收款项及其他应付款合计55,649.91元，期末合计51,839.00元，小幅波动，无借款、无任何隐性债务，负债风险全程可控。

三、经营成果分析

3.1 收入情况分析

2024年度学会收入以会费收入、提供服务收入为核心，收入结构稳定，来源合规，全年收入合计840,221.27元，支撑净资产较年初实现稳步增长，具体如下：

1) 会费收入：全年稳定流入，为基础保障性收入，支撑学会日常运营，是净资产积累的基础来源，与年初规划及期末成果匹配。

2) 提供服务收入：为核心经营性收入，全年收入占比最高，与学会健康管理核心业务高度匹配，是年度收入的主要支撑，推动资产规模较年初扩张。

3) 其他收入：政府补助及其他零星收入占比极低，收入构成清晰，无任何违规收入来源，对年初、期末财务数据波动影响极小。

3.2 费用情况分析

2024年度费用以业务活动成本、管理费用为主，全年费用合计741,393.43元，费用管控规范，支出合规，与收入配比合理，确保期末净资产较年初实现增长，具体下：

1) 业务活动成本：全年支出与提供服务收入直接匹配，主要用于核心业务开展、服务交付等，支出合理且与业务规模适配，保障业务有序推进。

2) 管理费用：全年支出主要包括人员工资、办公运营、耗材采购等日常支出，费用占比稳定，无超支、无不合理开支，核算规范，与年初预算及期末资产变化配。

3) 其他费用：金额极低，费用控制严格，无筹资费用（无借款、无利息支出），费用管控符合学会财务制度，未对年初、期末财务状况造成不良影响。

3.3 盈利状况分析

2024年度学会经营平稳，无亏损、无资不抵债，经营成果符合民间非营利组织定位，全年收支相抵后实现净资产增长，期末较年初提升显著：

1) 收支平衡且有积累：年度收入完全覆盖全部费用，实现净资产较年初增长94,199.86元，运营可持续性强。

2) 业务收支匹配：核心业务收入与对应成本配比合理，核心服务可稳定开展，运营模式健康，支撑财务状况从年初到年末持续优化。

3) 财务收支透明：无重大经营损失，所有收支均按规范核算，合规透明，符合审计要求，确保年初至年末财务数据真实有效。

四、现金流量分析

4.1 现金流量总体状况

2024年度学会经营活动现金流量净额98,827.84元，现金流量健康，自给自足能力强，直接推动期末货币资金较年初实现增长，数据直接来源于2024年底现金流量表：

1) 现金流入充足：全年业务活动现金流入小计840,221.27元，主要来自会费收取、服务收入等经营性收入，与年度收入数据一致，支撑期末资金储备较年初提升。

2) 现金流出可控：全年业务活动现金流出小计741,393.43元，主要用于商品采购、服务支付、日常运营等，支出用途明确、合规，与年初资金计划匹配。

3) 无额外现金流：全年无投资、筹资相关现金流，无对外投资、无借款及还款行为，资金全部专注于核心业务运营，确保期初至期末资金流向清晰。

4.2 现金流量结构分析

1) 现金流来源单一：经营活动为唯一现金流来源，资金闭环清晰，无外部融资依赖，运营自主性强，支撑期末资金较年初稳步增长。

2) 流入结构合理：以提供服务收入、会费收取为主，现金流入与账面收入完全匹配，收入实现度高，为期末资金积累提供保障。

3) 流出结构合规：以购买商品/接受服务、日常运营支付为主，无不合理现金流出，资金使用效率高，确保年初资金合理分配、期末资金收支平衡。

六、总结

6.1 总体结论

结合2024年财务报告分析苏州市健康管理学会财务状况稳健、经营合规、现金流健康，全年财务运行呈良性发展态势：

1) 资产规模稳步扩张，期末较年初增长18.84%，结构清晰；负债规模可控，期末较年初小幅增长3.16%，财务风险持续降低，符合民间非营利组织运营标准。

2) 现金流量健康，经营“造血”能力稳定，全年经营活动现金流量净额正向流入，推动期末资金储备较年初提升，资金自给自足，偿债能力强。

3) 财务核算规范，报表编制完整，年初至期末各项财务数据真实、合规，对比清晰，离任审计相关期间无财务异常问题。